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シンガポールの脱税事例 Tax Crime in Singapore【TOMAシンガポール支店 公認会計士駐在の会計・税務事務所】


【はじめに】

今回は、シンガポール税務当局(IRAS)で公表している脱税事例をご案内します。

脱税事例を参考し、シンガポールの税務で気をつけるべき点を確認したいと思います。

 

【2015年1月より、原稿作成までの脱例事例リスト】

筆者がまとめた脱税事例リストは下記の通りです。Singapore IRAS WebsiteのNewsから作成しています。

 

公表日

題名

PIC関連

GST関連

Others

1

15-Jul-16

Business and Management Consultancy Owner Convicted of PIC Fraud

 

 

2

10-Jun-16

Sole-proprietor Convicted for Declaring an Incorrect GST Return

 

 

3

31-May-16

Plastic Packaging Manufacturing Company and its Director Convicted of False PIC Claim

 

 

4

19-Feb-16

Mastermind of GST Fraud Jailed 8 Weeks

 

 

5

19-Feb-16

Two Companies and a Director Convicted for Making Fraudulent PIC Claim

 

 

6

17-Feb-16

Website Operator Convicted of Tax Evasion

 

 

7

12-Feb-16

Jail Term for Schemer for Forging and Using Counterfeit Stamp Certificates

 

 

8

11-Feb-16

Boss of Social Escort Agency Jailed for Tax Evasion and PIC Fraud

 

 

9

15-Jan-16

Singapore PR Found Guilty of Tourist Refund Fraud

 

 

10

11-Dec-15

Sole Proprietor Convicted of PIC Fraud

 

 

11

9-Dec-15

Lawyer Convicted and Jailed for Tax Evasion

 

 

12

30-Nov-15

Former Property Agent Jailed 5 Weeks for Using Counterfeit Stamp Certificate and Unlawful Collection of GST

 

 

13

16-Oct-15

Computer Components Distributor Convicted of False PIC Claim

 

 

14

25-Sep-15

Project Manager Used Shell Entity and Falsified Records to Evade Tax

 

 

15

26-Aug-15

Managing Partner Convicted of PIC Fraud

 

 

16

27-Jul-15

Construction firm and its manager fined for unlawful collection of GST

 

 

17

13-May-15

Sole-proprietor Convicted for Unlawful GST Collection

 

 

18

27-Apr-15

CPA Sentenced to 6 Weeks’ Jail for Tax Evasion

 

 

19

20-Mar-15

Sole-proprietor sentenced to 8 weeks’ jail for GST evasion

 

 

20

4-Mar-15

Event Promoter First to be Convicted of Failure to Declare and Pay Withholding Tax

 

 

21

2-Mar-15

Ex-jewellery shop employee sentenced to two years’ jail for corruption and abetting in GST tourist refund fraud

 

 

22

5-Feb-15

Former Singapore Customs officer jailed 5 years for corruption and abetting in GST tourist refund fraud

 

 

 

 

【PICとGSTに関するものが多い】

上記の表でみていただけるとわかりやすいと思いますが、GST(日本で言う消費税)とPIC(シンガポールの優遇税制で国が投資を促進させたい分野について税制の優遇を設けている制度)の事例が多いのが特徴です。

PICに関しては、中古の機械の購入なのに新品と偽ったり、PIC CashPaymentの要件である3名以上の従業員採用の条件をごまかしたりしています。

また、GSTに関しては、過大な仕入税額控除をしてしまったり、GST登録前に得意先にGSTを請求していた、また請求書を偽造したなどの事例があります。

PICとGSTは注意が必要ですね。

 

【会社名や氏名も公表されている】

不正事例を閲覧すると、会社名や氏名も明記されています。また、刑務所送りの場合もあります。会計士や弁護士も不正をしている事例があります。このようにならないように気をつけましょう。

 

 

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